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Avec l'épargne pension, investissez jusqu'à 1.230 € par an et bénéficiez d'une réduction d'impôt de 25 à 30%

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Branche 21 : épargner pour sa pension en Belgique

Définition : L’épargne pension est une formule d’épargne qui vous permet de vous constituer un capital sur le long terme visant à compléter votre pension. Cette option d’épargne vous permet également de bénéficier d’un avantage fiscal. Grâce à son rendement minimum garanti et à son risque inexistant, puisque vous n’investissez pas votre argent, ce dernier fructifie au fil du temps et vous permet de vivre confortablement lors de vos années de pension. L’épargne pension fait partie de la famille des produits de la Branche 21, qui correspond à une forme d’assurance vie (aussi appelée assurance épargne) permettant aux bénéficiaires d’épargner pour leur pension. On retrouve donc dans la Branche 21 trois produits phares : l’épargne pension, l’épargne à long terme et enfin, l’assurance épargne pension.

Tout contribuable résident Belge, ou venant d’un autre État de l’Espace Économique Européen, et âgé entre 18 et 65 ans, est éligible à une épargne pension. Les conditions d'obtention ne diffèrent donc pas de celles s'appliquant aux demandes de prêts, crédits auto et cartes de crédit.

Cependant, vous devez être en mesure d’effectuer les versements (appelées “primes”) en accord avec la formule d’épargne pension choisie. En effet, chaque option implique le versement d’un montant minimum chaque mois ou année afin de, sur le long terme, pouvoir constituer un capital suffisant pour vous assurer un certain confort financier tout au long de vos années de pension. Lors de votre simulation épargne pension, vous serez en mesure de consulter tous les détails inhérents à chacun des produits offerts sur le marché belge. Notez par ailleurs que le compte d’épargne pension est ouvert pour une durée minimum de 10 ans.

L’épargne pension est une formule d’épargne s’adressant à tous publics. Après ouverture du compte, vous effectuez des virements réguliers, qui selon l’institution financière choisie s’effectuent sur une base mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Dans chacun de ces cas, vous devez respecter :
  • Un plafond fiscal annuel : vous ne pouvez pas épargner plus de 960€ et, depuis 2018, 1.230€, et devez déclarer l’option choisie au début de chaque année.
  • Un montant minimum que vous épargnez annuellement : par exemple, dans le cas d’une épargne pension via un compte Argenta Flexx, vous devez mettre au moins 300€ de côté par an. Chez BNP Paribas Fortis, vous devez épargner au moins 360€ par an via votre Pension Invest Plan.

Vous bénéficiez ensuite d’un taux d’intérêt garanti, qui n’est pas sujet à variations, auquel s’ajoute une éventuelle participation bénéficiaire, qui elle varie chaque année selon les performances de votre banque. Au jour de vos 60 ans ou 10 ans après l’ouverture du compte si cette dernière a eu lieu après vos 50 ans, vous êtes éligible à un unique prélèvement. Vous pouvez donc soit laisser l’argent sur le compte soit le retirer. Sachez cependant que cet unique prélèvement est taxé à 8% par l’État. Vous pouvez continuer à effectuer des versements jusqu’à vos 64 ans et à bénéficier de l’avantage fiscal. Vous l'aurez donc bien compris, contrairement aux comptes épargne, l'épargne pension vous permet tout de même de bénéficier de nombreux avantages d'un point de vue fiscal. Pensez bien à consulter notre comparatif épargne pension afin d'obtenir les détails concernant chacune des options d'épargne pension.

Suite à un changement de législation de l’épargne pension en 2017 devant prendre effet en 2018, vous pourrez chaque année épargner un montant maximum de 960€ ou 1.230€. Ces montants correspondent à deux formules ayant pour conséquence un avantage fiscal différent, d'où l'intérêt de réaliser une simulation épargne pension avant de prendre une décision.
  • En épargnant 960€, vous êtes éligible à un avantage fiscal de 30%, soit 288€;
  • En épargnant 1.230€, vous êtes éligible à un avantage fiscal de 25%, soit 307,50€;
  • En épargnant entre 960€ et 1.230€, vous êtes soumis au même régime qu’en épargnant 1.230€, soit un avantage fiscal de 25%

Il est donc plus intéressant de verser annuellement 960€ ou 1.230€ sur votre compte épargne pension. Attention : la formule choisie doit être explicitement renouvelée chaque année. Ne confondez pas l’avantage fiscal avec le précompte mobilier : il s’agit dans le cadre de l’épargne pension d’une réduction d’impôts. Remarquez également que l’avantage fiscal est à majorer de la taxe communale qui se situe entre 0 et 9% selon votre commune.

Frais à l’entrée du contrat

Frais d’entrée du contrat, qui se situent entre 1% et 7% selon les banques et sont généralement prélevés sur la première prime.

Frais annuels

  • Frais de gestion qui se situent entre 0% et 0,27% selon les banques ou constituent un montant fixe (par exemple, les frais de gestion du Capiplan chez Vivium s’élèvent à 14,42€/an) ;
  • L’avantage fiscal annuel est taxé de 0% à 9% selon votre commune ;
  • La taxe sur les primes est de 0%, contre 2% pour les formules d’épargne à long terme.

Frais en fin de contrat

  • Si vous souhaitez obtenir votre capital ou faire racheter votre épargne pension avant vos 60 ans, vous paierez une pénalité de 33% sur l’avoir, majorée d’une taxe communale ;
  • À partir de vos 60 ans, ou 10 ans après ouverture du compte si cette dernière a eu lieu après vos 50 ans, votre capital sera taxé à hauteur de 8%.
Pour trouver la meilleure offre, il est recommandé de réaliser une simulation épargne pension. En effet, chaque institution financière propose des offres possédant des caractéristiques différentes. Voici par exemple un comparatif épargne pension :
Pension Invest Plan Argenta Flexx Belfius Life Plan
Rendement net 2017 2,15% 1,92% n.a.
Rendement net 2016 2,25% 1,05% 2,0%
Taux d'intérêt garanti 0,75% 4,0% 0,75%
Frais d'entrée 6,50% 0,27% 6,0%
Indemnité de rachat / sortie 5,0% n.a. 5,0%
Versement initial À définir avec la banque 300€ À définir avec la banque
Versement minimum/an 360€ 960€ ou 1230€ 25€ si ordre permanent,
100€ si versement libre
Versement maximum/an 960€ ou 1230€ 960€ ou 1230€ 960€ ou 1230€
Capital garanti après 30 ans* 32.569€ 55.715€ 32.569€

*Pour un placement de départ 300€, versement 80€ par mois pendant 30 ans, 960€ max./an, basé sur le taux d'intérêt garanti. HT.

Comme vous pouvez le voir dans le comparatif épargne pension ci-dessus, que vous choisissiez le Pension Invest Plan de BNP Paribas Fortis ou le Belfius Life Plan, votre capital garanti est le même, alors qu’il est plus élevé avec l’épargne pension Argenta Flexx. Cependant, le rendement en 2016 s’élevait à plus de 2% en 2016 pour les deux premières options, alors que celui de la troisième n’était que de 1,05%. Il est donc important de comparer les offres d’épargne pension en gardant en tête les frais inhérents à chacune de ces options.