Lorsque vous recevez votre première fiche de paie, vous êtes probablement agréablement surpris par le montant figurant tout en haut. Malheureusement, après coup, il reste beaucoup moins d’argent en raison de toutes les taxes qui sont déduites. Vous voyez donc le salaire brut que vous avez négocié se réduire au salaire net qui finit par se retrouver sur votre compte. Pourquoi et quelle part de votre salaire reste-t-il réellement ? Nous vous expliquons tout.
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Calculateur brut-net
Les cotisations de sécurité sociale et l’impôt sur les salaires sont déduits de votre salaire brut. Le montant qui apparaît finalement sur votre compte bancaire est votre salaire net. Cela signifie que vous payez beaucoup d’impôts, ce qui se traduit souvent par une grande différence entre votre salaire brut et votre salaire net. Le calcul de votre salaire net est assez compliqué et dépend de plusieurs facteurs.
Heureusement, il existe différents calculateurs qui vous permettent de convertir vos chiffres bruts en chiffres nets :
- Pour un calcul simple, vous pouvez utiliser le calculateur brut-net de Jobat ou Securex.
- Vous pouvez également effectuer un calcul plus détaillé, par exemple avec SD Worx. Cela tient également compte de vos prestations extralégales et de vos revenus familiaux, entre autres.
Mais comment se fait-il que votre salaire brut et votre salaire net diffèrent autant ? Nous l’expliquons étape par étape.
Salaire brut
Le salaire brut est le salaire que vous recevez de votre employeur sans que rien ne soit déduit de celui-ci. C’est ce salaire que vous avez négocié lors de votre embauche et qui figure donc dans votre contrat. Si vous êtes employé, votre salaire brut est généralement fixé par mois. Pour les ouvriers, il est plus généralement calculé “à l’heure”.
Outre la rémunération des heures de travail, le montant brut comprend également la rémunération des absences rémunérées (vacances, jours fériés, maladie, accident du travail, etc.), des heures supplémentaires, des commissions, des primes, de la prime de fin d’année et des avantages extralégaux.
Bon à savoir : Pourquoi parle-t-on si souvent du salaire brut si au final, c’est le montant net qui arrive sur votre compte en banque ? Le salaire brut est déterminant pour le calcul de votre pension, de votre pécule de vacances, de votre treizième mois et de vos allocations de chômage. Un salaire brut faible se fera donc sentir surtout plus tard et avec les suppléments que vous recevez tout au long de l’année.
Contribution de l’ONSS
La première chose à déduire de votre salaire brut est la cotisation de sécurité sociale ou cotisation ONSS. Il y a une cotisation salariale et une cotisation patronale à l’ONSS, ce qui signifie que vous payez tous les deux une partie des impôts. Pour les employés, la cotisation à l’ONSS s’élève à 13,07% du salaire brut, et pour les ouvriers, 13,07% calculés sur 108% du salaire brut (car ils ne paient pas l’ONSS sur leur seul pécule de vacances). Le salaire qui reste est votre salaire imposable.
L’Office national de sécurité sociale utilise ces cotisations pour payer les pensions, les allocations de chômage, les prestations de maladie et les allocations familiales. Ainsi, si vous prenez votre retraite ou tombez malade, une partie de vos impôts vous sera remboursée.
Impôt à la source
Vous trouvez que votre salaire est suffisamment réduit ? Rien ne pourrait être plus éloigné de la vérité. Le précompte professionnel est déduit de votre revenu imposable. Le montant de la taxe sur les salaires est fixé dans des barèmes et est influencé par votre niveau de salaire, votre situation familiale et votre état civil. Vous et votre collègue ayant le même salaire ne payez donc pas nécessairement le même impôt sur les salaires.
L’impôt sur les salaires est en fait un paiement anticipé de l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Il est donc possible que vous deviez payer davantage à la fin de l’année fiscale. Si vous avez payé trop d’impôts, vous serez alors remboursés.
Revenu net
Après toute cette série de taxes, le montant qui reste est votre salaire net. Le montant net peut encore augmenter si, par exemple, votre employeur paie pour votre téléphone portable, pour le travail à domicile ou pour les transports publics. Ces prestations extra-légales ne sont pas soumises à la sécurité sociale et au précompte mobilier.
Cependant, il existe encore un certain nombre de cotisations salariales qui sont déduites de votre salaire net. Si vous recevez des chèques-repas ou utilisez une voiture de société par exemple, vous paierez également une cotisation personnelle pour cela. Chacun paie également la cotisation spéciale pour la sécurité sociale, basée sur son revenu familial imposable.
Conclusion
Votre salaire brut est particulièrement important lors des négociations salariales et pour le montant de votre pension, de votre pécule de vacances, de votre treizième mois et de votre allocation de chômage. Mais en fin de compte, c’est votre salaire net qui vous permet de vous en sortir chaque mois, par exemple pour payer votre loyer ou vos achats quotidiens.
